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中小企业融资存在的问题与对策

中小企业融资存在的问题与对策

摘要:融资困难是当前制约我国中小企业进一步发展的重要因素,信贷融资是中小企业融资的一个重要方面。在我国,甚至是唯一对中小企业有实质性影响的外部融资形式。本文对中小企业融资的特点和融资难的原因进行了深入的分析,找出并分析中小企业资金不足的主要原因,认为中小企业信贷融资问题的核心是信贷市场信息的不对称问题,提出解决中小企业融资困难的问题应立足于解决信息不对称问题,通过有效制度安排和信贷技术创新来改善中小企业融资状况。

    关键词:信贷融资;中小企业;信息不对称;对策

    一、中小企业的定义与在国民经济中的作用

    (一)中小企业的定义及其划分标准

    中小企业和大企业的划分标准,是我们研究中小企业融资问题的一个重要基础。世界上许多国家都制定了自己的中小企业标准,作为实施中小企业优惠政策的依据。各国划分中小企业的具体标准有所不同,但也有一些共同的规律。

    中小企业是一个相对概念。中小企业是相对于大企业而言的。世界各国或地区对“中小企业”的提法本身存在较大差异。如日本、韩国等,将企业划分为大型企业、中型企业和小型企业,中小企业就使用“小型和中型企业”(SEM,small and medium enterprise)的提法;在美国,只有大企业和小企业的划分方法,我们通常所说的中小企业被称为小企业(small business);而在英国和欧盟其他地区,将企业划分为大型企业、中型企业、小型企业和微型企业,中小企业则具体包括了中型企业、小型企业和微型企业;在印度,没有标准的中小企业的提法,中小企业包括“小规模工业(SSI,small scale industry)”、“辅助工业(ancillary industry)”、“小规模服务和商业企业(SSSB,small scale service and business enterprise)”和“微型工业(micro scale industry)”等。另外,在各国存在着自我雇佣者(self-employed),也往往作为中小企业的一个组成部分[ ]。

    中小企业是个动态概念,其标准是在不断调整过程之中的,它随着一国经济发展的水平而不断调整。目前世界各国对中小企业的界定尚无统一的标准,也没有任何一个国际组织试图对中小企业下一个确切的定义。其原因:(1)世界各国(或地区)经济发展水平差距很大,企业的规模结构各有不同。按资产规模或雇佣人数在一个国家属于大型企业的,在另一个国家可能属于中小型企业;反之亦然。(2)即使在同一个国家或地区,有关中小型企业的界定和划分也因经济发展状况的变化而变化,不同经济发展阶段对中小企业存在着不同的认识,也就形成了对中小企业不同的界定标准,因而其划分标准是动态的。(3)反映企业规模的指标不是单一的,而是多个指标的综合,要在选择的指标上达成一致是很困难的。但中小企业界定标准也有共同的规律,即中小企业的界定是为政府的中小企业政策服务的。因此,一方面,强调中小企业的独立性,要求中小企业是一个独立经营核算的经济实体,从而将一些大企业的直接附属企业排除在外;另一方面,在企业总体中,中小企业总是占一个相对稳定的份额。如果政府要扩大对中小企业扶持的范围,就会将中小企业的范围适当放宽,如果政府要缩小对中小企业扶持的范围,就会将中小企业的范围适当收窄。但中小企业数量在各国企业数量中的比重,大部分都在99%以上。表1-1显示了一些国家和地区中小企业的划分标准和所占比重。

    表1-1 一些国家或地区中小企业的划分标准

    国家和地区 中小企业划分标准 占企业总数的比重

    美国 农业、畜牧养殖业年销售额低于50万美元,林业企业低于500万美元,渔业企业低于300万美元 99.71%(1999年)

    日本 资本或出资额:制造业、矿业、运输业低于3亿日元,批发业在1亿日元以下,零售业、服务业低于5000万日元;雇员人数:制造业低于300人,批发、服务业低于100人,零售业低于50人 99.7%(1996年)

    台湾 实收资本:制造业、矿业、营造业低于新台币8000万元;年营业额:农林牧渔业、商业、服务业低于新台币1亿元;雇员人数:制造业、矿业等低于200人,其他低于50人 97.73%(1999年)

    资料来源:根据2000年美国中小企业管理局公告、日本1999年《中小企业基本法》、2000年台湾经济白皮书整理。

    我国关于中小企业的划分标准先后经过几次调整,2002年6月我国颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》。根据这一法律,《中小企业标准暂行规定》初步确定几个标准如下:(1)从业人员数量,(2)年销售额,(3)企业资产总额,并同时兼顾了行业特点,具体见表1-2:

    表1-2 我国中小企业划分标准

    行业 划分标准

    工业 职工人数在2000人以下,或销售额3亿元以下,或资产总额4亿元以下。其中,中型企业须同时满足职工人数300人及以上,销售额3000万元以上,资产总额4000万元及以上,其余为小型企业。

    建筑业 职工人数3000人以下,或销售额3亿元以下,或资产总额4亿元以下。其中,中型企业须同时满足职工人数600人及以上,销售额3000万元及以上,资产总额4000万元及以上,其余为小型企业。

    批发

    和

    零售业 批发企业:职工人数200人以下,或销售额3亿元以下。其中,中型企业须同时满足职工人数100人及以上,销售额3000万元及以上,其余为小型企业。零售业:职工人数500人以下,或销售额15000万元以下。其中,中型企业须同时满足职工人数100人及以上,销售额1000万元及以上,其余为小型企业。

    资料来源:国家经贸委、国家计委、则政部、国家统计局。关于印发中小企业标准暂行规定的通知(国经中小企(2003) 143号)[Z]。2003年12月19日。交通运输业、邮政业、餐饮和住宿业从略。

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