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农村商业银行资产负债管理问题探讨
摘   要:资产负债管理是在当今国际银行业占主流地位的科学管理方法,本文从介绍农村商业银行的资产负债管理现状入手,提出了加强农村商业银行资产负债管理所应采取的主要措施。

  关键词:农村商业银行;资产负债管理

 

  资产负债管理,就是商业银行对所有的资产负债的类型、数量以及资产负债的总量、比例及其组合同时做出决策的一种综合性资金管理的科学方法。其实质是对银行资产负债表中各项目的总量结构进行计划、安排和控制,在保证资金使用安全性、流动性的前提下,以最少的耗费获取最佳的收益。经过发达市场经济国家银行业的实践总结,资产负债管理已被证明是目前银行业较为科学规范和普遍适用的管理办法。从西方商业银行的经验看,资产负债管理是商业银行的基础管理工作,是商业银行经营管理的核心。结合我国金融改革的实际,从前几年国有商业银行的试点情况看,也使我们认识到资产负债管理实施的成功与否直接关系到农信社向农村商业银行转轨的成败。

 

  一、我国农村商业银行的资产负债管理现状

 

  我国现时的农村商业银行是我国农村金融体制改革的产物,是建立在农村信用社基础之上,服务于城乡的现代化金融机构。经过两年多的努力,农村信用社管理体制改革取得重要阶段性成果。在新的管理体制框架下,出现了诸如北京、上海等在原市联社的基础上,改制为统一法人的农村商业银行,这不仅使原本产权不明的农信社明晰了产权关系,而且强化了约束机制、增强了服务功能,同时使经营机制开始转换,历史包袱初步化解,金融风险得到控制。比如,随着北京农村商业银行的挂牌成立,使得建立在原来农信社基础上的各项业务得到快速发展,经营状况明显改善,支农贷款投放不断增加,支农力度进一步加大,经济效益逐步提高,从而焕发出勃勃的生机活力。2005年,该行实现经营利润12.7亿元,比年初增长21%;全行“一逾二呆”口径下的不良贷款比年初下降6.9亿元,全面实现了不良贷款的“双降目标”,极大地降低了贷款风险度。

 

  二、农村商业银行存在的问题

 

  诚然,新组建的农村商业银行在经营管理方面取得了一定的成绩,但作为新时期我国农村金融体制改革的产物,其资产质量与经营管理或多或少的受农村信用社的影响,还存在诸多不足。主要表现在以下几个方面:

 

  1. 信贷质量不高,信贷行为缺乏风险约束。长期以来,农村信用社在利益动机驱使下,有信贷扩张动力,但缺乏对自身行为的约束,导致信贷资产质量下降,信贷风险增大。

 

  2. 缺乏利率风险管理方法与手段,竞争环境不公平,业务单一。长期以来,由于缺乏利率风险管理的金融工具,再加上诸如国有商业银行的国家信用及垄断地位、邮政储蓄的“零风险”经营、农村信用社的政策性负担等等不平等的金融竞争,使得农村信用社的经营风险成为我国中小金融机构最大的现实问题。再加上农村信用社的历史“包袱”、落后的经营方式和手段、整体素质不高的员工队伍,决定了对于利率市场化不能适应。不仅缺乏利率风险管理机制,更缺乏有关利率风险管理的系统软件,利率风险管理的基础数据很难采集,信息加工处理很难正常运作。利率风险管理方法和手段的滞后,导致现在的农村商业银行资产负债管理方面有关利率风险管理的欠缺。

 

  从业务发展来看,农村信用社多年来中间业务收人欠缺,资产结构单一,投资渠道少,承受利率变化能力弱,应对措施缺乏。在利率变动情况下,往往出现经营风险,导致业务经营亏损,这方面的情况,在转制中的农村商业银行也或多或少的存在。

 

  3. 缺乏资产负债管理的具体措施。资产负债比例管理是一个完整的有机整体,它从实现资产负债整体的流动性、安全性和盈利性的最佳组合的角度进行管理,具有综合性、全面性的特点。但是目前很多人认为资产负债比例管理仅仅是几个比例指标的管理,甚至就是控制存贷款比例指标,在原来的农村信用社,很多人均持这样的观点。由于受农村信用社资产负债管理的影响,现在我国的农村商业银行的资产负债管理的组织机构尚不完善,资产负债管理尚处于初级阶段。

 

  三、农村商业银行加强资产负债管理所应采取的措施

 

  由于各农村商业银行的人员素质和科技水平参差不齐,所以资产负债管理技术的选择作为商业银行的一项重要管理策略,应在“整体规划,循序渐进,分步实施”的原则下进行。

 

  (一)农村商业银行资产负债管理的近期首要工作

 

  首先,多渠道增加农村商业资本金,增强自身的抗风险能力。商业银行实行资产负债比例管理核心在于提高资本充足率,增强整体抗风险能力。对于从农村信用社转制而来的农村商业银行来说,为确保其可持续性发展,并在激烈的银行业竞争中占有一席之地,同时促进各项业务的快速发展,及时的多渠道的充实自身的资本金是其发展的基础。一方面坚持以效益为中心建立科学的市场经营机制,从每年的经营效益中提取资本公积,扩大资本规模。另一方面,抓住我国金融改革的有利时机,通过清产核资、增资扩股,广泛吸收单位和个人的股份,充实商业银行的资本金,增强其抵抗风险的能力。

 

  其次,优化资产结构,提高信贷资产质量。一是贷款的决策由经验决策向科学化、民主化转变,力求做到定性、定量分析,为贷款项目提供必要性、安全性、效益性的科学依据;二是抓住由原来的多级法人转化为一级法人的有利时机,实现贷款管理由粗放式管理转向集约式管理,同时贷款监督由单项静态监测转向动态全方位监测;三是实施审贷分离,发挥制约机制;四是借贷方式由信用担保转向质押、抵押担保,用以减少或转嫁风险;五是委派业务素质高的人员担任信贷工作,实行量化考核,信贷质量高低与信贷人员经济利益挂钩,奖罚分明。

 

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