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我国商业银行不良贷款的成因及对策

我国商业银行不良贷款的成因及对策

    一、引言

    改革开放以来,中国社会经济生活中的一个重要变化是银行地位的显著提升和金融深化程度的日渐提高。可以说,银行在国民经济中的作用从来没有像今天这样重要,银行的影响从来没有像今天这样广泛,银行受关注和重视的程度也从来没有像今天这样突出。虽然,近年来我国商业银行所取得的成绩是斐然的,但要实现“做强做大”的梦想,还要苦练内功。在实行分业经营,收益主要来源于存贷利差的情况下,留给银行的利润空间非常有限,反过来说,给银行制造贷款损失的空间很小。就此而论,我国商业银行做强的最大瓶颈是贷款风险控制能力低下,贷款损失概率超过了利差空间,也就是我们常说的“不良贷款包袱太重”问题。

    二、不良贷款的概述

    (一)贷款分类方法

    商业银行要在风险中生存发展,必须稳健经营。而稳健经营的前提,是不仅要化解已经发生的风险,而且还要及时识别和弥补那些尚未发现的风险,这就需要合理、科学的贷款分类方法。贷款五级分类法是以贷款足额偿还的可能性来划分的,是经过反复实践和对各国贷款分类制度进行比较研究,具有“一逾两呆”分类法不可比拟的优点和科学性,对商业银行信贷经营具有现实指导意义。该方法按风险程度,将贷款分为五类,这五类的名称及其对应的英文见表1-1。

    表1-1:五级分类各类贷款的名称中英文对照

    1、正常——Pass

    2、关注——Special mentioned

    3、次级——Substandard

    4、可疑——Doubtful

    5、损失——Loss

    贷款分类过程中要经常把正常以外的贷款合并起来讨论,为了方便,美国监管当局把“次级、可疑、损失”三类贷款统称为“分类贷款”(Classified Loan),也就是我们所指的不良贷款。

    (二)不良贷款的基本情况

    2004年6月末,国有商业银行和股份制商业银行不良贷款余额合计为16631亿元,比年初减少4487亿元;不良贷款率为12.51%,比年初下降3.07个百分点。

    1、国有商业银行不良贷款“双下降”

    2004年6月末,四家国有商业银行不良贷款高度集中于工商银行和农业银行。两行的不良贷款余额分别占同期国有商业银行不良贷款余额的44.83%和44.64%。中国银行和中国建设银行经过去年末和今年二季度两次大规模的核销与剥离后,不良贷款余额均不足1000亿元,不良率分别降至5.6%和3.12%。(详见表1)

    表1:2004年6月末国有商业银行不良贷款变化表

     单位:亿元、%

    金融机构 不良贷款余额 比年初 不良贷款率 比年初

    工商银行 6828.51 -352.65 19.54 -2.10

    农业银行 6797.10 -143.34 27.40 -3.23

    中国银行 950.48 -2237.95 5.60 -12.56

    建设银行 655.12 -1280.34 3.12 -6.13

    国有商业银行合计 15231.21 -4014.28 15.59 -4.82

    2、股份制商业银行不良贷款总体“双下降”

    6月末,11家股份制商业银行不良贷款合计为1400亿元,比年初减少473亿元;不良贷款率为5.16%,比年初下降2.46个百分点。其中,深圳发展银行不良贷款余额和比例双上升;中信实业银行、兴业银行、民生银行不良贷款余额增加,不良贷款率持平或下降;其他7家银行不良贷款余额和比例双下降,其中以交通银行下降最多。

    三、不良贷款形成的主要原因

     目前,商业银行的风险主要在信贷资产上,而数额庞大的不良贷款,已使银行步履维艰,如何“戴着镣铐跳舞”,分析其不良贷款形成的原因,对今后风险的防范和控制有着重要意义。

    (一)内部原因

    1、“三查”制度流于形式

    “三查”是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。这是对贷款的发放及管理所做的基础性工作。据媒体报道:“上海首富”周正毅曾以他在静安区的估值不足70亿元的200多亩土地为抵押,从两家商业银行获得70亿元贷款;之后又将这笔贷款中的一部分转存入浙江的一家国有商业银行,并从该行开出高于实际存款额的存单,以此存单为抵押,再从其他银行贷款。通过这些拙笨的手段,竟然先后从银行获取贷款逾百亿元。试想,在“三查”过程中,若真正地按规章制度办理业务,以长远和发展的眼光真正分析客户的市场价值,而不是盲目求大,不分析企业的生命周期,争先恐后地挤进所谓的“上市公司”、大企业的“船”,就不会出现这一系列让人震惊的数字。

    2、违规发放贷款

    规章制度不是挂在墙上、写在纸上的条文,而是真正约束人们行为的工具。近年来,随着整个社会法制意识的不断健全,信贷队伍整体素质的不断提高,人们对于贷款的发放与管理有了更深层的认识。但受各种利益的诱惑,信贷人员或管理人员违规发放贷款形成损失的现象还是在一定范围内存在的。主要的表现为:

    (1)超授权、授信发放贷款

    授权、授信是根据银行的资产状况、经营规模等由总行向其设定的权限,超权限部分应报上级机构审批。某些银行认为这样做程序太烦琐,为了方便,在业务办理过程中,超授权、授信发放贷款。孰不知,因其能力有限,不能从全局的角度来审视该项贷款的风险性,会使银行贷款损失的概率加大。

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