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国外金融不良资产的处置方法及启示

内容摘要:金融风险防范是金融监管的重要内容,我国银行业的高不良资产已带来了危及国内金融体系安全、破坏经济持续和稳定发展以及损害存款人利益等一系列问题,必须采取有力的处置措施加以解决。本文认为,国内处置金融不良资产的效果欠佳,应寻找新的途径及办法,而国外利用多样化方式处置金融不良资产的经验值得借鉴。
  关键词:金融不良资产 处置方法 启示
  
  近年来,我国银行业不良资产居高不下。根据国外有关机构对国内银行系统不良资产的估计,国内银行系统不良资产的比例大约为30%~40%。银行不良资产比重的上升, 降低了银行资产的安全性、流动性和赢利性,使银行系统抗击意外事件冲击的能力下降,从而导致整个经济所面临的金融风险上升。鉴于银行大量不良资产所带来的危及金融体系安全、破坏经济持续稳定发展及损害存款人利益等问题, 国内已开始对银行不良资产着手进行处置。笔者认为,尽管我国已采取多种方式处置银行不良资产,但仍存在一些难以克服的障碍,致使不良资产的处置困难重重。有鉴于此,本文拟从防范金融风险的角度对金融不良资产处置问题进行探讨。
  
  国外金融不良资产的处置方法分析
  
  银行不良资产一直是困扰各国经济发展的一个重大问题。银行不良资产的增加导致银行抗击意外事件冲击的能力降低,进而增大整个银行系统的风险,导致金融和整个社会经济的不稳定。因此,各国均采取了一些解决金融不良资产的方式和方法。
  推行金融不良资产分类处置的方式。为解决不良资产,各国采取了一些积极举措加以解决,并利用多样化方式处置金融不良资产。对于一定比例之内的不良资产,用银行的呆帐准备金核销,甚至从银行原有股本金冲销。对于超过正常比例的银行不良资产,主要采取的处理方法包括:政府用减免税收的方法,允许金融机构在税前利润中冲销部分不良资产,帮助金融机构减少不良资产;金融机构在市场上直接出售或债券化出售不良资产,折价出售带来的损失用准备金、税后利润或自有资本冲销;由金融机构共同出资设立专门机构负责收购其不良资产。对于不良资产问题严重,但在银行体系中占有举足轻重地位的大银行,政府一般采取非破产性拯救措施,包括政府注资、改组机构、剥离坏帐,甚至政府设立专门机构管理运营和消化不良资产、拯救处于危机的银行。对于不良资产问题严重的一般金融机构,如仍有挽回余地,政府一般会根据情况采取各种方式对其进行救助;如无挽救可能,则令其破产倒闭,然后再采取各种方式对其资产负债进行处置。
  值得一提的是,为有效处置不良资产,一些国家成立了资产管理公司并赋予其处置不良资产的特别手段。如根据美国资产重组托管公司1989年《金融机构改革、复兴和实施法案》和马来西亚的有关法律规定,资产管理公司享有三方面的特别权力:可以在不征得债务人和担保人同意的情况下,与商业银行签订不良资产转让协议,将银行的不良资产转为资产管理公司的资产,并由其直接经营;有权接管债务企业,拟定企业的重组方案或破产清算方案;有权检查债务人的帐目,制止其恶意逃避债务的行为。
  推行金融不良资产创新处置的方式。不少国家通过资产证券化手段处置不良资产并获得了成功。如1989年8月为管理和处置储蓄贷款机构的不良资产,美国成立了重组信托公司(RTC)。1991年,RTC完成了第一笔价值为5000万美元的不良资产证券化,到1994年,RTC共完成了总值为430亿美元的不良资产证券化。德国经济自进入上世纪90年代开始衰退,其中房地产价格大幅度下滑,使作为抵押品的物业失去价值,为银行和保险公司带来了大批坏账,德国通过执行一个类似RTC的组合销售,成功地把18亿美元的逾期放款资产证券化,为德国解决银行不良资产开辟了道路。
  
  国外金融不良资产处置方法对我国的启示
  
  目前,银行不良资产比重过高严重降低了银行资产的安全性、流动性和盈利性,使银行经营风险急剧上升。为了防范银行不良资产比重过高所带来的金融风险,根本出路在于降低银行不良资产比重。为实现这一目标,迫切需要借鉴国外金融不良资产处置的经验。
  

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