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信用证的最新规则UCP600诠释
信用证新规则UCP600的产生背景
  
  (一)信用证在国际贸易结算中的重要地位
  自19世纪80年代,跟单信用证结算方式在英国伦敦产生后,由于它具有保证货款安全和资金融通的作用,并避免了买卖双方在交易中的互不信任,因而较快地为国际贸易业界所接受和推广。在相当长的一段时间里, 信用证在全球国际贸易结算中占据主导地位,据统计,目前国际贸易中通过信用证结算的金额约占15%左右,每年约为1 万多亿美元。而在我国进出口贸易中,通过信用证结算的金额大约占30%。
  (二)信用证业务呈现下降趋势
  20世纪90年代以来,随着互联网的普及、商务信息传播速度的不断加快、西方国家信用制度的日趋完善以及国际保理业务的逐渐流行,使信用证存在的基础——增加交易双方的相互信任作用——产生动摇。另外,与其他结算方式相比,由于信用证结算要占用一定的信用额度并支付较高的手续费,买方因此不愿采用信用证这种结算方式。所以,目前全球信用证结算的使用量呈现下降趋势。非信用证结算方式已在不少发达国家和发展中国家中广泛采用,货到付款、预付货款等结算方式又成为欧美国家间支付的主流方式;而信用证在欧美国家的使用率只占10 %左右,并且还有进一步缩小的趋势。
  (三)信用证业务中存在的主要问题
  “单证不符”现象一直居高不下。据统计,在根据UCP500操作的信用证业务中,“单证不符”现象超过50%,甚至高达80%,严重影响了银行信用证业务的声誉。
  UCP500中有7个条款倍受质疑。在这7个条款上集中了国际商会58%的专家意见,这些条款分别是:第9条开证行和保兑行的责任条款、第13条审单标准条款、第14条不符点单据和通知条款、第21条对出单人或单据内容未作规定条款、第23条海洋运输单据条款、第37条商业发票条款、第48条可转让信用证条款。
  UCP500中有一些条款容易引起法律诉讼。具体包括:正本单据第20条(b)款、 不恰当拒付第13条(b)款和第14条(d)和(e)款、欺诈和延期信用证第9条(a)(ii)和(b)(ii)款。
  本身的机制漏洞使得信用证欺诈时有发生。一些不法分子经常会利用信用证机械刻板的“单证一致”付款机制来进行诈骗,而信用证本身并不能防范欺诈风险的发生。
  
  UCP600的产生过程
  
  在跟单信用证使用的初期,由于缺乏统一的规则解释,在实际业务中出现了极大的混乱。1929年7月ICC(国际商会)在阿姆斯特丹会议上正式通过《商业跟单信用证统一规则》(Uniform Regulations for Commercial Documentary Credit),以第74号出版物公布,1930年5月15日生效,这是UCP的第1个版本。后ICC又在1933、1951、1962、1974、1983、1993年先后对UCP进行了六次修订,以适应时代发展的需要。现行的UCP500就是ICC第6次修订的结果,以第500号出版物公布, 1994年1月1日生效。目前,几乎所有的信用证业务都是按照UCP500操作,即“subjecttothe UCP500”。跟单信用证统一惯例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,简称UCP500),作为国际银行间信用证业务的统一规则,是目前世界上最有影响的国际间银行业务惯例之一。
  自1994年以来ICC银行委员会一直忙于补充说明UCP500。1994年9月ICC银行委员会公布了4个立场意见书,补充了UCP500中信用证的修改、议付、非单据性条件以及运输单据条款;1996年7月公布了《跟单信用证项下银行间偿付的统一规则》(简称URR525);1998年4月批准了《国际备用证惯例》(简称ISP98);1999年7月公布了关于如何确定UCP500第20(b)条所指的正本单据的文件;2002年4月公布了《UCP电子交单增补》(简称eUCP);2002年4月公布了《不符单据、放弃及通知》;2002年10月公布了《可转让信用证与UCP500》;2002年10月公布了一份关于非银行(non-bank)开立信用证问题的文件;2002年11月通过了《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》(简称ISBP,《国际标准银行实务》)。
  2002年初ICC成立UCP500修订工作小组,萌发修订UCP500的动议。在2002年4月份的银行委员会会议上,各国代表对何时以及如何修订UCP500未能达成一致意见,但一致同意先对产生争议最多的7个条款进行评议。
  2003年5月ICC正式启动修订UCP500的工作。2003年8月,ICC成立顾问小组,对来自各国家委员会的修订意见进行筛选,并提交起草小组。如何修订UCP500就成为ICC银行委员会每年例会上重点讨论的议题,许多颇有争议的条款都是以投票方式决定的,有的条款仅以微弱优势通过,可见各方意见分歧之大。2005年11月,起草小组提出了第一个完整的修订稿。该修订稿由9人组成的起草小组经过15次会议拟定,参考了来自26个国家的41位银行和运输业专家组成的顾问小组的意见,及来自各ICC国家委员会的5000多份意见书。2006年3月,起草小组提出了第二个完整的修订稿,将原先的49条调整为39条,并定名为UCP600。2006年6月,起草小组提出了第三个完整的修订稿。
  2006年10月UCP600获得正式通过。2006年10月25日,在巴黎举行的ICC银行委员会秋季例会上,经71个国家和地区ICC银行委员会投票,UCP600获得通过。
  2007年7月1日UCP600将正式实施。UCP600的实施将会影响到信用证业务中的受益人、申请人、开证行、议付行等各方当事人,还将带动eUCP、ISBP、SWIFT等的相应修订和升级。
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